Yksi. Se on niiden yhteisöverojärjestelmien lukumäärä, joiden alaisuudessa saksalainen yritys toimii kotimaassaan. Viisikymmentä. Se on niiden erillisten yhteisöverojärjestelmien lukumäärä Yhdysvalloissa, joihin saksalainen tytäryhtiö voi törmätä: yksi liittovaltion lainkäyttöalue, 44 osavaltiota, joilla on oma yhteisövero, neljä osavaltiota, joissa on bruttotulovero (Nevada, Ohio, Texas ja Washington) tuloveron sijaan, ja Columbian piirikunta.
Saksan verojärjestelmä on yksi kehittyneiden maiden ennustettavimmista yritysympäristöistä. Körperschaftsteuer on 15 prosenttia, Solidaritätszuschlag 5.5 prosenttia tästä ja kunnan asettama Gewerbesteuer. Kolme komponenttia: yksi noin 30 prosentin efektiivinen verokanta ja yksi ilmoitusaikataulu. Kehys on riittävän vakaa, jotta saksalaiset talousjohtajat voivat tehdä kolmen vuoden ennusteita lähimpään tuhanteen euroon.
Yhdysvalloissa logiikka on toinen. Liittovaltion yritysvero on osavaltioiden yritysveron päällä. Osavaltioiden yritysvero on erillisen myyntiverojärjestelmän vieressä, joka toimii yli 12 000 paikallisessa verotusalueella. Mitään tästä ei hallinnoi yksi viranomainen. Mikään tästä ei ole yhtenäinen osavaltioiden välillä. Ja korkeimman oikeuden vuoden 2018 South Dakota v. Wayfair -päätöksen jälkeen jopa yritys, jolla ei ole fyysistä läsnäoloa Yhdysvalloissa, voi laukaista myyntiveron kantamisvelvoitteet kymmenissä osavaltioissa samanaikaisesti.
Saksalaisille omistajille ja talousjohtajille, jotka arvioivat laajentumista Yhdysvaltoihin, yhtiöverokanta on pienin osa kokonaisuutta. Rakenteellinen monimutkaisuus on kustannukset. Tässä oppaassa esitetään, mitä muutoksia tehdään, mitä suunnitellaan ja mihin budjetti ja aika kuluvat.
Miksi tällä on merkitystä ennen ensimmäistä Yhdysvaltain laskua
Foothold American ja saksalaisten talousjohtajien keskustelut suunnitteluvaiheessa alkavat lähes aina yritysverokantojen vertailulla. Saksan efektiivinen veroaste on noin 30 prosenttia. Yhdysvaltojen liittovaltion veroaste on 21 prosenttia. Laskelmat näyttävät ensisilmäyksellä suotuisilta.
Lasku on myös epätäydellistä. Kun saksalainen tytäryhtiö aloittaa toimintansa Yhdysvalloissa, verorasitus lakkaa olemasta yksi ainoa verokanta ja siitä tulee vaatimustenmukaisuuden jalanjälki. Missä yrityksellä on työntekijöitä. Missä sillä on varastoa. Missä se toimittaa. Missä se mainostaa. Missä se ansaitsee tuloja. Jokainen näistä luo mahdollisen veroilmoitusvelvollisuuden osavaltiossa, joskus kaupungissa, joskus molemmissa.
Saksalaisten taloustiimien rutiininomaisesti aliarvioimat kustannukset, jotka aiheutuvat vaatimustenmukaisuuden ylläpidosta ohjelmistojen, kirjanpitokulujen ja ajan muodossa, ovat kustannuksia. Suunnittele se ennen ensimmäistä Yhdysvaltain myyntiä, älä sen jälkeen.
Laajemman kaupallisen kuvan saamiseksi Saksasta Yhdysvaltoihin laajentumiseen keskittyvä oppaamme kattaa koko operatiivisen maiseman. Tämä blogi keskittyy veroarkkitehtuuriin.
Saksan verojärjestelmä 90 sekunnissa
Saksalaiset omistajat tietävät tämän. Ero on pointti, joten näin yhdysvaltalainen talousjohtaja kuvailisi saksalaista järjestelmää amerikkalaiselle hallitukselle.
Yritysten tulovero (Körperschaftsteuer) on kiinteä 15 prosentin verokanta verotettavasta voitosta. Solidaritätszuschlag lisää yritysveron päälle 5.5 prosenttia, jolloin liittovaltion efektiivinen verokanta on 15.825 prosenttia.
Tämän lisäksi on Gewerbesteuer (liikevero), jonka kunta asettaa kertoimella (Hebesatz), jota sovelletaan 3.5 prosentin perusveroon. Useimmissa suurissa kaupungeissa tuloksena on 14–17 prosentin elinkeinovero. Yhteenlaskettu efektiivinen yhteisöverokanta on noin 30 prosenttia koko Saksassa, ja se vaihtelee noin 23–33 prosentin välillä sijainnista riippuen.
ALV (Umsatzsteuer) on vakiona 19 prosenttia ja alennettuna 7 prosenttia. Yksi verokanta, yksi ilmoitusjärjestelmä, maksetaan kerran. Verojärjestelmää hallinnoi yksi veroviranomainen, sitä säätelee yhtenäinen liittovaltion laki, ja se on ennustettavissa sentin tarkkuudella budjetointitarkoituksiin.
Yhdysvaltain verojärjestelmä 90 sekunnissa
Yhdysvalloilla ei ole yhtenäistä yritysverotuskehystä. Siinä on liittovaltion taso, osavaltioiden taso ja monissa tapauksissa paikallinen taso, jotka kaikki toimivat itsenäisesti ja vaativat erilliset ilmoitukset.
Liittovaltion tasolla yritysverokanta on kiinteä 21 prosenttia vuoden 2017 veronalennus- ja työpaikkalain nojalla. Tämä osa on yksinkertainen. Siitä eteenpäin se kerrostuu.
Tax Foundationin vuoden 2025 tietojen mukaan 44 osavaltiota perii omaa yhteisöveroa , jonka korkeimmat verokannat vaihtelevat Pohjois-Carolinan 2.25 prosentista New Jerseyn 11.5 prosenttiin. Mediaani on 6.5 prosenttia. Kuusi osavaltiota käyttää erilaista rakennetta: Nevada, Ohio, Texas ja Washington perivät bruttotuloveroa liikevaihdosta voiton sijaan. Etelä-Dakota ja Wyoming eivät peri lainkaan yhteisötulo- tai bruttotuloveroa. Delaware perii vuosittaisen franchising-veron kaikkien tuloverojen lisäksi.
Sitten on myyntivero. Neljässäkymmenessäviidessä osavaltiossa ja Columbian piirikunnassa on käytössä osavaltiokohtainen myyntiverojärjestelmä. Paikalliset lainkäyttöalueet lisäävät omat verokantansa tähän. Yhdistetyt osavaltion ja paikalliset myyntiverokannat ylittävät 10 prosenttia Chicagossa, Birminghamissa ja osissa Los Angelesin piirikuntaa. Viisi osavaltiota, joissa ei ole osavaltionlaajuista myyntiveroa, ovat New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska ja Delaware (NOMAD-osavaltiot), vaikka Alaska sallii paikalliset myyntiverot.
Ja sitten on vielä palkkavero. Liittovaltion FICA (sosiaaliturva ja sairausvakuutus) sekä FUTA (liittovaltion työttömyysvakuutus). Jokaisella osavaltiolla on oma työttömyysvakuutusjärjestelmänsä omine veroineen. Jotkut osavaltiot ja kaupungit perivät myös paikallisia tuloveroja työntekijöiden palkoista. New York City, San Francisco, Philadelphia ja Portland ovat ilmeisiä esimerkkejä.
Mikään tästä ei ole yhtenäistä. Mitään tästä ei ilmoiteta yhden veroilmoituksen kautta. Ja jokaisella tasolla on oma tarkastusriskinsä.
Kaksi järjestelmää rinnakkain
Elementti | Saksa | Yhdysvallat |
Yritysverotuksen lainkäyttöalueet | 1 liittovaltion järjestelmä | 1 liittovaltion + 44 osavaltion järjestelmää + 4 bruttotulojen osavaltiota |
Yhtiöveron pääindeksi | 15 %:n vakuutusmaksu | 21 %:n liittovaltion kiinteä veroaste |
Lisämaksut ja lisäpalvelut | 5.5 % Solidaritszuschlag yhtiöverosta | Osavaltion yritysvero vaihtelee 2.25–11.5 prosentin välillä (korkein verokanta, NJ) |
Paikallinen yritysvero | Gewerbesteuer 14–17 % tehokas kunnissa | Jotkut kaupungit ja piirikunnat perivät ylimääräisiä liiketoiminta- tai bruttotuloveroja |
Yhdistetty efektiivinen yrityskorko | ~30 % (vaihteluväli 23–33 %) | ~21 % pelkästään liittovaltion osuudesta; osavaltioiden osuus tyypillisesti nostaa kokonaissumman 25–30 %:iin |
ALV / myyntivero | Umsatzsteuer 19% standardi, 7% alennettu, yhtenäinen kansallisesti | Myyntivero 45 osavaltiossa + Washingtonissa; yli 12 000 paikallisessa lainkäyttöalueella |
Myyntiverovelvollisuuden laukaisin | Normaali arvonlisäverorekisteröinti kaupankäynnin yhteydessä | Fyysinen tai taloudellinen yhteys osavaltioittain Wayfairin jälkeen (2018) |
Ilmoitustaakka | Yksi yritysveroilmoitus, kuukausittainen/neljännesvuosittainen ALV | Liittovaltion veroilmoitus + osavaltioiden veroilmoitukset + myyntiveroilmoitukset + palkanlaskennan ilmoitukset osavaltioittain |
Verohallinto | Yksi Finanzamt aluetta kohti liittovaltion puitteissa | IRS + osavaltion verovirastot + paikalliset virastot, ei yhtenäistä |
Keskeinen ero on rakenteellinen. Saksa verottaa yhden koordinoidun, kolmekomponenttisen kehyksen kautta. Yhdysvallat verottaa päällekkäisten kehysten liittovaltion kautta, joilla ei ole yhteistä hallinnoijaa.
Näkymä Jackin Saksassa käymistä keskusteluista
”Tapaamani saksalaiset talousjohtajat ovat parhaiten valmistautuneita talousjohtajia, joiden kanssa työskentelen missään Euroopassa ”, sanoo Jack Pieters , vanhempi Yhdysvaltain laajentumisen neuvonantaja Foothold Americalla, jonka kotipaikka on Saksassa. ” He rakentavat tarkkoja malleja. He tuntevat oman hebesatzinsa prosenttiyksikön tarkkuudella. Yllätys ei ole se, että Yhdysvaltojen verotus on korkeampi, koska monissa tapauksissa se ei ole. Yllätys on se, ettei ole olemassa yhtä ainoaa lukua. Lakien noudattamisen jalanjälki skaalautuu sen mukaan, missä yritys toimii, ei sen ansaitsemien tulojen mukaan. Se on se osa, jota saksalaisten taloustiimien on mallinnettava ennen kuin he hyväksyvät Yhdysvaltain laajentumisbudjetin.”
Viisi Yhdysvaltojen veroyllätystä, joihin Saksan talousjohtajien on varauduttava
1. Liittovaltion verotus on helppo osa. Osavaltion verotus on se, missä monimutkaisuus piilee.
Yhdysvalloissa liittovaltion yritysverotus on 21 prosenttia kiinteä. Ei ole lisämaksuja, paikallista kerrointa tai Gewerbesteuer-tyyppistä vaihtelua. Saksalaiselle talousjohtajalle tämä näyttää kauniin selkeältä.
Osavaltioiden yhteisöverotus on kerrostumisen alkupiste. Kaliforniassa pääkonttoriaan pitävä tytäryhtiö (8.84 prosenttia) ja se myy New Jerseyhin (korkein verokanta 11.5 prosenttia) ja Pennsylvaniaan (7.49 prosenttia vuonna 2026), saattaa olla velkaa yhteisöveroa kaikille kolmelle osavaltiolle. Säännöt tulon jakamiseksi osavaltioiden välillä (yksi myyntitekijä, kolmen tekijän kaava, markkinaperusteinen hankinta) vaihtelevat osavaltioittain ja ovat yhtä tärkeitä kuin yleinen verokanta.
Mitä tehdä sen sijaan. Mallinna efektiivinen vero todellisen myyntijalanjälkesi perusteella, äläkä perustamisosavaltion verokannan mukaan. Perustamisosavaltion valinta (Delaware on tyypillinen vastaus kansainvälisille emoyhtiöille) ei vapauta sinua verosta siellä, missä tosiasiallisesti harjoitat liiketoimintaa.
2. Myyntivero ei ole arvonlisäveroa. Se on käytössä 12 000 lainkäyttöalueella ja määrä kasvaa jatkuvasti.
Saksassa arvonlisävero on arvonlisävero: se kannetaan jokaisessa vaiheessa, rekisteröityneet yritykset vaativat sen takaisin ja lopulta loppukuluttaja maksaa sen. Yksi järjestelmä, yksi verorakenne.
Yhdysvalloissa myyntivero on transaktiovero, jota peritään vain loppukäyttäjälle tehdystä lopullisesta myynnistä. Verokannat vaihtelevat osavaltioittain, piirikunnittain ja kaupungeittain. Yhdistetyt verokannat ylittävät 10 prosenttia joillakin lainkäyttöalueilla. Suurin osa Yhdysvaltojen myyntiveroista ei ole palautettavissa yritysasiakkaille samalla tavalla kuin arvonlisävero EU:ssa, mikä luo todellisen kassavirran hidasteen yritysten välisille liiketoimille, joissa ei ole voimassa olevia verovapautustodistuksia.
Mitä tehdä sen sijaan. Rakenna myyntivero-ohjelmistopino alusta alkaen (Avalara, TaxJar, Anrok tai vastaava). Manuaalinen myyntiverojen noudattaminen useissa osavaltioissa ei ole pitkällä aikavälillä toimiva vaihtoehto. Tiimimme auttaa saksalaisia asiakkaita valitsemaan ja konfiguroimaan oikean järjestelmän.
3. Wayfair muutti kansainvälisiä myyjiä koskevia sääntöjä.
Kesäkuussa 2018 Yhdysvaltain korkeimman oikeuden päätös asiassa South Dakota v. Wayfair, Inc. poisti fyysisen läsnäolon vaatimuksen myyntiveron osalta. Wayfairin jälkeen kaikki 45 myyntivero-osavaltiota ovat ottaneet käyttöön taloudellisen nexuksen säännöt . Yleisin kynnysarvo on 100 000 dollaria vuosittain osavaltioon suuntautuvaa myyntiä, ja jotkut osavaltiot käyttävät 200 tapahtumaa toissijaisena käynnistävänä kriteerinä (vaikka monet osavaltiot ovat sittemmin luopuneet tapahtumakynnyksestä).
Saksalaiselle yritykselle, joka myy SaaS- tai verkkokauppaa Yhdysvaltoihin, tämä tarkoittaa, että pelkästään etämyynnistä voi syntyä myyntiverovelvoitteita yli 30 osavaltiossa. Jokainen osavaltio edellyttää rekisteröintiä, säännöllistä veroilmoitusta ja oikean verokannan soveltamista kuhunkin tapahtumaan määränpään mukaan.
Mitä tehdä sen sijaan. Tee nexus-tutkimus ennen ensimmäistä merkittävää myyntikuukauttasi, ei sen jälkeen. Sisällytämme tämän Yhdysvaltain yksikön perustamisprosessiin asiakkaille, joiden ennustetaan ylittävän kynnysarvot nopeasti.
4. Palkkaverotus on pirstoutunut osavaltioittain ja joskus myös kaupungeittain.
Saksassa palkkaverotus on yhdenmukaista liittovaltion lain mukaan. Yhdysvalloissa liittovaltion FICA ja FUTA ovat liittovaltion tason verokantoja, mutta jokaisella osavaltiolla on oma työttömyysvakuutusjärjestelmänsä (SUI), jolla on omat verokannat ja palkkaperusteet. Joissakin osavaltioissa on osavaltion työkyvyttömyysvakuutus, maksetut perhevapaamaksut tai työtapaturmavakuutusten verokannat, jotka vaihtelevat toimialaluokituksen mukaan.
Sitten on paikalliset tuloverot. New York City, Philadelphia, San Francisco ja Portland ovat tunnettuja esimerkkejä, mutta Ohion, Pennsylvanian ja Kentuckyn kaupungeissa on paikallisia palkkaveroja, jotka yllättävät saksalaiset palkanlaskentatiimit, jotka eivät ole perehtyneet osavaltioiden verotukseen.
Mitä tehdä sen sijaan. Hoida Yhdysvaltain palkanlaskentaa sellaisen palveluntarjoajan kautta, joka käsittelee usean osavaltion ja paikalliset rekisteröinnit natiivisti. Työnantajan rekisteröintipalvelumme (EOR) ja PEO+ Cross-Border Support poistavat tämän kokonaan Saksan taloustiimin tehtävältä, mikä on useimpien asiakkaiden toive.
5. Valtion tuloverotus muokkaa työntekijöiden palkkausta koskevia keskusteluja.
Tämä yllättää saksalaiset talousjohtajat myöhään. Työntekijä, joka ansaitsee 120 000 dollaria Texasissa, Floridassa tai Tennesseessä, saa kotiin huomattavasti enemmän kuin saman palkan saava työntekijä Kaliforniassa, New Yorkissa tai New Jerseyssä. Ero on osavaltion henkilökohtaisessa tuloverossa, joka voi Kaliforniassa nousta parhaimmillaan 13.3 prosenttiin.
Saksalaisille yrityksille, jotka palkkaavat työntekijöitä useissa Yhdysvaltain osavaltioissa, tämä tarkoittaa, että vastaava nettopalkka voi edellyttää erilaisia bruttopalkkoja sijainnin mukaan. Osavaltioiden verot huomiotta jättävä palkkaveroanalyysi tuottaa kilpailukykyisiä tarjouksia korkean verotuksen osavaltioissa ja ylipalkattuja rekrytointeja verovapaissa osavaltioissa.
Mitä tehdä sen sijaan. Sisällytä valtionvero palkkavertailuanalyysiin alusta alkaen. Ainutlaatuinen osaamisen hankintatiimimme sisällyttää tämän kaikkiin saksalaisten asiakkaiden rekrytointivaatimuksiin.
Minne yhtiöittää: Delawaren kysymys
Lähes jokainen keskustelu saksalaisten asiakkaiden kanssa yrityksen perustamisesta sivuaa samaa kysymystä: pitäisikö meidän perustaa yritys Delawareen? Vastaus on yleensä kyllä, tietyin varauksin.
Delawaren vetovoimatekijät ovat sen yhtiöoikeudellinen kehys, Chancery-tuomioistuin (erikoistunut kauppaoikeus, jolla on laaja ennakkotapauskokoelma) ja ennustettavuus, jota yhdysvaltalaiset sijoittajat ja lainanantajat odottavat. Noin 66 prosenttia Fortune 500 -yrityksistä on rekisteröity Delawareen , ja osavaltioon perustettiin lähes 290 000 uutta yritystä vuonna 2024.
Delawareen rekisteröityminen ei vapauta yhtiötä verojen maksamisesta niissä osavaltioissa, joissa se tosiasiallisesti toimii. Delawaren C-yhtiö, joka palkkaa työntekijöitä Kaliforniassa ja myy Texasiin, maksaa Kalifornian osavaltion veroa Kaliforniassa jaetusta tulosta ja rekisteröityy Texasin franchising-veroon. Delawaren rakenne kontrolloi yhtiöoikeutta ja hallintoa, ei sitä, missä verot maksetaan.
GmbH vs. C-Corporation vs. LLC -oppaamme kattaa yrityspäätöksen yksityiskohtaisesti.
Mitä tämä tarkoittaa saksalaisille rahoitustiimeille
Yhdysvaltain laajentumisbudjettia valmistelevien saksalaisten talousjohtajien tulisi rakentaa veroarkkitehtuuri kolmeen luokkaan.
Yksi. Välittömät verot. Liittovaltion 21 prosentin ja painotetun osavaltion yhteisöveron yhteismäärä perustuu todelliseen toiminta-alueeseen. Useimmissa Yhdysvaltain toiminnoissa efektiivinen kokonaisverokanta on 25–30 prosentin välillä, mikä on samaa luokkaa tai hieman alle Saksan verokannan.
Kaksi. Välillisen verotuksen noudattaminen. Myyntiveron rekisteröinti, ohjelmistot ja jatkuvat veroilmoitukset kaikissa osavaltioissa, joissa on taloudellinen tai fyysinen yhteys. Ohjelmistobudjetti, kuukausittaiset veroilmoitukset ja kirjanpitoon varattu aika.
Kolmanneksi. Palkkaverojen hallinto. Usean osavaltion palkanlaskenta, työttömyysvakuutus, työntekijöiden korvaus ja paikalliset palkkaverot soveltuvin osin. Nämä ovat toimintakulut, jotka skaalautuvat henkilöstömäärän, eivät tulojen, mukaan.
Useimmat saksalaiset rahoitustiimit suunnittelevat ensimmäistä luokkaa. Toiseen ja kolmanteen luokkaan kuuluvat alueet, joissa aika ja raha kertyvät hiljaisesti ja joissa ulkopuolinen tuki maksaa itsensä takaisin nopeimmin.
”Saksalaisten taloustiimien kanssa on yleensä helpoin työskennellä veroasioissa”, sanoo Laurie Spicer , Foothold American Yhdysvaltain laajentumisen johtaja. ”He ymmärtävät tarkkuuden. Työ on heidän tarkkuutensa kartoittamista järjestelmään, jolla ei ole yhtä ainoaa totuuden lähdettä. Kun he näkevät, missä kerrokset sijaitsevat, mitkä he omistavat ja mitä me hoidamme heidän puolestaan, budjettikeskustelusta tulee suunnittelukeskustelu. Yritykset, jotka tekevät tämän oikein yrityksen perustamisvaiheessa, välttävät uudelleentyön, joka yllättää muut kuuden kuukauden kuluttua.”
Miten Foothold America tukee saksalaisia yrityksiä Yhdysvaltojen veroarkkitehtuurissa
Olemme yli vuosikymmenen ajan auttaneet kansainvälisiä yrityksiä perustamaan ja hoitamaan toimintoja Yhdysvalloissa ja meillä on vahva saksalainen asiakaskunta. Verotuksen osalta tehtävämme on tehdä arkkitehtuurista näkyvää ennen kuin siitä tulee ongelma, ja poistaa useiden osavaltioiden hallinnollinen taakka saksalaiselta taloustiimiltä.
Yhdysvaltain yksikön perustamispalvelumme kautta hoidamme yhtiöittämisen, EIN-tunnuksen hankinnan, rekisteröidyn edustajan palvelut, osavaltioiden pätevyydet ja alkuperäiset verorekisteröinnit. EOR- ja PEO+-rajatylittävien tukipalveluidemme kautta hallinnoimme jatkuvasti usean osavaltion palkanlaskentaa, työsuhdeveroja ja etuuksien noudattamista.
Koordinoimme myös yhdysvaltalaisten veroneuvojien ja tilitoimistojen kanssa yritysverotukseen, myyntiveroon ja siirtohinnoitteluun liittyviä tehtäviä, jotka edellyttävät lisensoitua neuvonantajaa. Täydellinen kuva löytyy Yhdysvaltain markkinoilletulostrategioita käsittelevästä oppaastamme.
Tärkeä huomautus
Tämä blogi tarjoaa yleistä tietoa Yhdysvaltojen verorakenteista Yhdysvaltoihin laajentuville saksalaisille yrityksille. Se ei ole laki-, vero- tai kirjanpitoneuvontaa. Yhdysvaltain verolainsäädäntö vaihtelee liittovaltion, osavaltion ja paikallisen lainkäyttöalueen mukaan, ja yksittäiset tilanteet edellyttävät pätevää yhdysvaltalaista veroneuvojaa ja lisensoituja kirjanpitäjiä. Foothold America tekee yhteistyötä kansainvälisten yritysten kanssa vaatimustenmukaisten Yhdysvaltojen verorekisteröintien sekä jatkuvien palkanlaskennan ja työsuhdeverojen operatiivisessa järjestämisessä. Erityisissä veroasioissa ota yhteyttä lisensoituun yhdysvaltalaiseen veroneuvojaan.
Foothold America on auttanut satoja kansainvälisiä yrityksiä perustamaan ja ylläpitämään menestyksekkäitä toimintoja Yhdysvalloissa. Yrityksellä on vahva saksalainen asiakaskunta tekniikan, biotieteiden, edistyneen valmistuksen, ohjelmistojen ja asiantuntijapalveluiden aloilla.
Haluatko keskustella asiasta? Varaa puhelu Jack Pietersin , Saksassa toimivan Yhdysvaltain laajentumisen vanhemman neuvonantajamme, kanssa. Tai jos haluat keskustella kahvikupin ääressä, hän on aina valmis siihenkin. Jack puhuu sujuvasti saksaa ja hollantia ja tapaa sinut mielellään henkilökohtaisesti, jos olet lähistöllä.
Usein kysytyt kysymykset: Yhdysvaltojen ja Saksan verotus
Saat vastaukset kaikkiin kysymyksiisi ja ota ensimmäinen askel kohti Yhdysvaltain liiketoiminnan laajentamista.
Useimmissa Yhdysvaltain toiminnoissa liittovaltion (21 prosenttia) ja osavaltioiden yhteisöverojen yhdistetty efektiivinen verokanta on 25–30 prosenttia. Tarkka verokanta riippuu siitä, missä osavaltioissa tytäryhtiö toimii ja miten tulot jaetaan niiden kesken.
Ei. Delawaren osavaltion yhtiöoikeus ja hallintotapa määräytyvät Delawaren osavaltion mukaan. Yhtiö on edelleen velkaa osavaltioveroa kaikissa osavaltioissa, joissa sillä on työntekijöitä, omaisuutta tai myyntiyhteys. Delaware on valittu sen oikeudellisen kehyksen, ei verohelpotusten vuoksi.
Yhdysvalloissa myyntivero peritään vain loppukäyttäjille tehdystä myynnistä, eikä yritysasiakkaat yleensä voi saada sitä takaisin, paitsi jos verovapautustodistukset soveltuvat. Saksassa arvonlisävero peritään jokaisessa vaiheessa, ja rekisteröityneet yritykset voivat saada sen kokonaan takaisin, joten se on kassavirtaneutraali yritysten välisessä liiketoiminnassa.
Wayfair -päätöksen jälkeen rekisteröinti käynnistyy taloudellisen yhteyden perusteella, tyypillisesti 100 000 dollarin vuosittaisen myynnin perusteella osavaltiossa tai 200 tapahtuman perusteella, joissa toissijainen kynnysarvo on edelleen voimassa. Jokaisella 45 myyntivero-osavaltiolla on omat kynnysarvonsa ja sääntönsä.
Liittovaltion FICA (sosiaaliturva ja sairausvakuutus, 7.65 prosenttia kummaltakin puolelta) ja FUTA (liittovaltion työttömyysvakuutus, 7,65 prosenttia kummaltakin puolelta) ovat voimassa valtakunnallisesti. Jokaisella osavaltiolla on oma työttömyysvakuutusjärjestelmänsä, ja jotkut osavaltiot ja kaupungit perivät palkanmaksun yhteydessä pidätettävää paikallista tuloveroa.
OTA YHTEYTTÄ
Ota yhteyttä
Täytä alla oleva lomake, niin yksi yhdysvaltalaisista laajentumisasiantuntijoistamme ottaa sinuun pian yhteyttä ja varaa tapaamisen kanssasi. Puhelun aikana keskustelemme yrityksesi tarpeista, opastamme sinua palveluissamme tarkemmin ja vastaamme mahdollisiin kysymyksiisi.
